✅ Порез на донације корак по корак - стопе, износи и практични савети

Порески закон је компликован. Није увек познато који порез се примењује на одређени уговор. На крају крајева, донације могу бити предмет пореза на трансакције грађанског права, а осим тога, постоји широко распрострањено уверење да се на донације од породице не плаћа порез. Време је да отклонимо све сумње. Овде су истакнути порези на донације.

Ако планирате реновирање или завршну обраду ентеријера, користите услугу Тражење извођача која је доступна на веб страници Грађевински калкулатори. Након што попуните кратак образац, добићете приступ најбољим понудама.

Порез на донације - основни подаци

Порез на донације - правни основ

Порез на донације, или заправо порез на наслеђе и донације, прикупљао се у Пољској дуги низ година. Уведен је 28. јула 1983. године према Закону о порезу на наслеђе и донације и, упркос политичкој трансформацији, није промењен. Промењени су само мањи детаљи, а јединствени текст је најавио маршал Сејма Републике Пољске 30. августа 2022. године путем саопштења о објављивању јединственог текста Закона о порезу на наследство и донације (Јоурнал оф Закони из 2022., ставка 1813).

Порез на наследство и донације функционише као порез на богатство - прикупља се зато што се ваше богатство повећало донацијом. Треба да се плати општини. Систем обрачуна овог пореза је прилично компликован, јер проценат пореза није исти за све - постоје четири пореске групе које имају различите пореске стопе.

Опорезивање донација не односи се на све уговоре о донацији. То су они чија вредност не прелази неопорезиви износ. Међутим, вреди знати да је овај износ збир свих донација датих током пет година.

Шта је укључено у порез на донације?

Много је ствари које се могу донирати. Донације некретнина су најчешће, али велики део уговора укључује и новац и покретне ствари - аутомобил, слике, накит. Такође можете поклонити земљиште или имовинска права или ауторска права. Порез на донације не покрива само оно што нам је пренето путем уговора о донацији или наслеђа. Такође се обрачунава у време стицања застарелости или бесплатног престанка заједничког власништва. Осим тога, морате запамтити то приликом примања резервисаног дела.

Порез на донације не односи се на предмете купљене ван Пољске. Такође се не може применити на донације ауторских права, проналазака и заштитних знакова, нити средстава стечених из шеме за професионалну пензију.

Пореске групе и порез на донације

Основне пореске групе

Висина пореза се одређује различито за сваку такозвану пореску групу. Сваки од њих има другачији неопорезиви износ и другачији проценат пореза и износ пореза. Постоје три пореске групе. Ово је проглашено Законом о порезу на наслеђе и донације, али је велика промена у пореским групама унета и изменом, која је ступила на снагу 27. октобра 2022. године.

Група И укључује: супружника, супружника, потомке (тј. Родитеље, баке и деке, прадеде), потомке (тј. Децу, унуке и праунуке), пасторке, очух и маћеху, као и браћу и сестре, зетове, зета -закон и снаха. Међутим, изменом закона уведене су промене према којима се међу потомке убрајају и људи који су или су боравили у установи за бригу и образовање, хранитељској породици или породичној кући. Почетни укључују људе који стварају ове образовне институције.

Група ИИ обухвата проширену породицу: потомци браће и сестара, као и браћа и сестре родитеља, деца и супружници пасторчади, муж и жена браће и сестара, као и муж и жена шогорице и девера.

Група ИИИ укључује остале, односно непородне или веома удаљене породице. Ако тражите додатне савете, проверите и ви овде се прикупљају чланци о донацијама.

Нулта пореска група - постоји ли порез на донацију?

Осим тога, вреди знати да постоји нешто попут нулте пореске групе. Може се рећи да је ово врста подгрупе која се разликује од прве пореске групе. Укључује супружника, потомке, потомке, као и маћеху, очух и браћу и сестре.

Испоставило се да је опорезивање донације из нулте пореске групе нула, односно да не морате да плаћате порез. Ово укључује донације стана и готовине. Порез на донације мора се пријавити на обрасцу СД -З2 у року од 6 месеци од датума куповине донације - услов је да не морате да плаћате порез пореској управи. Међутим, ако то не учините, порески закон прописује да ћете морати да платите порез.

Порез на донације - стопе

Опорезивање донација - пријава пореској управи

Међутим, све донације морају бити пријављене пореској управи. То се ради помоћу апликације СД-3 (осим оне коју сте добили од уже породице), која се може доставити лично, послати препорученом поштом или путем електронске платформе и квалификованог потписа.

Све декларације су направљене у апликацији СД-3. Понекад, ако је акт о донацији сачињен на основу јавнобележничке исправе (на пример, у случају даровања непокретности), на нотару је да пријави уговор пореској управи. Износ пореза наплаћује јавни бележник у време потписивања уговора о донацији. У другим случајевима морате то учинити сами, а донирање је обавезно за све који су добили наследство, а не само за једну особу.

Износ пореза порески обвезник треба да обрачуна независно. Можете то израчунати на веб локацији такник.гов.пл или то урадити помоћу табела које доле представљамо. Ако имате било какву некретнину, можете назвати државну линију за помоћ коју је отворило Министарство финансија која ће вам помоћи ако не знате колики би порез требао бити.

Телефонска линија за помоћ Министарства: 801 055 055 и 22 330 03 30

Пореске групе и неопорезиви износ

Пореске стопе су веома различите за различите пореске групе. Тип односа који имамо са донатором такође је важан када је у питању износ неопорезивог износа. То значи да се порез на донације одбија само од вишка изнад овог износа.

Међутим, морате знати да се неопорезиви износ не односи на једнократну донацију. То је збир свих донација у последњих пет година! Сав новац који је за то време пребачен од донатора на примаоца и вредност свих материјалних донација укључени су у износ донације.

То је још више узнемирујуће јер родитељи често, када својој деци дају веће донације, на пример новац за стан или поклон за нови начин живота, размисле о томе да ли да пријаве, на пример, средства пренета детету последњих година да подрже своје студије у декларацији. Испоставило се, међутим, да испуњење обавезе издржавања деце током школовања или обавеза издржавања није укључено у износ донације.

Износи без пореза на донације

Пореска група	Опорезивање без пореза
1. пореска група	9.637 ПЛН
Пореска група ИИ	7276 зł
Пореска група ИИИ	4902 ПЛН

Порез на донације - порески прагови

Износ пореза на донације израчунава се узимајући у обзир три елемента:

Пореска група
Вредност дате донације
Порески прагови

Правила су иста за рачуноводство свих врста донација - било да се ради о новчаној донацији, донацији аутомобила или донацији некретнине. Међутим, ако је вредност донације ниска, мораћете да платите нижи проценат пореза. Шта то значи?

Приликом израчунавања пореза на донације постоје три пореска прага за вредност донације:

од 0 до 10 278 ПЛН
од 10.278 ПЛН до 20.556 ПЛН
преко 20.556

За сваку пореску групу постоји различита пореска стопа за сваку од ових горњих граница.

Опорезивање донација - стопе

Које су стопе пореза на донације? Ако плаћате порез на новчану донацију, најједноставнији начин је да износ буде ваша основа за обрачун. Још горе, међутим, у случају донације стана или донације аутомобила. У овом случају, мора се одредити новчана вредност донације како би се могао израчунати порез на обогаћивање.

То је проценат пореза, различит за различите пореске разреде и пореске групе.

Порески прагови и групе и износ пореза

Вишкови износа		Износ пореза
Горе	Доле
И ПОРЕСКА ГРУПА
	10 278 ПЛН	3%
10 278 ПЛН	20 556 ПЛН	308,3 ПЛН и 5% вишка
20 556 ПЛН		822,2 ПЛН и 7% вишка
ПОРЕСКА ГРУПА ИИ
	10 278 ПЛН	7%
10 278 ПЛН	20 556 ПЛН	719,5 ПЛН и 9% вишка
20 556 ПЛН		1644,5 и 12% суфицита
ПОРЕСКА ГРУПА ИИИ
	10 278 ПЛН	12%
10 278 ПЛН	20 556 ПЛН	1233,4 и 16% суфицита
20 556 ПЛН		2.877,9 и суфицит од 20%